Holen Sie sich Ihre Steuerersparnis bereits jetzt vom Finanzamt!

Aktuell wird gerade von den Regierungsparteien und sonstigen Interessensvertretungen  die Steuerreform 2015 verhandelt. Bis es sich abzeichnet, ob Sie und Ihr Unternehmen tatsächlich auf eine Steuerersparnis hoffen können, möchten wir Ihnen einige Möglichkeiten aufzeigen, wie Sie Ihr persönliches Steuersparpaket 2015 schnüren können.

Hatten Sie im Vorjahr Werbungskosten, Sonderausgaben, etc?

Die Arbeitgeber müssen bis Mitte Februar die Lohnzettel 2014 an das Finanzamt übermitteln. Wenn Sie Werbungskosten (zB Fachliteratur, Ausbildungskosten, Reisekosten), Sonderausgaben (zB Spenden, Versicherungsbeiträge oder Kirchenbeiträge) und außergewöhnliche Belastungen (zB Kinderbetreuung) getragen haben, sollten Sie rasch Ihre Arbeitnehmerveranlagung einreichen. Auch bei schwankenden Bezügen kann sich eine Arbeitnehmerveranlagung lohnen. Heuer können Sie übrigens noch die Arbeitnehmerveranlagungen bis einschließlich für das Jahr 2010 einreichen.

Erwarten Sie 2015 Werbungskosten?

Auf Antrag des Arbeitnehmers hat das Finanzamt für bestimmte Werbungskosten einen Freibetragsbescheid zu erlassen. Dadurch kann die vom Arbeitgeber einbehaltene Lohnsteuer bereits im laufenden Jahr reduziert werden.

Drohen Ihnen zu hohe Steuervorauszahlungen?

Vorauszahlungen an Einkommen- bzw Körperschaftsteuer können bis zum 30. September auf Antrag herabgesetzt werden. Falls hingegen im Vorjahr zu hohe Vorauszahlungen geleistet wurden, könnte es sich durchaus lohnen, die Steuererklärung 2014 rasch einzureichen.

Waren Sie 2014 mehrfach sozialversichert?

Wer aufgrund einer Mehrfachversicherung (zB mehrere Dienstverhältnisse oder zusätzliche selbständige Tätigkeit) über die Höchstbeitragsgrundlage (EUR 63.420 für 2014) hinaus Sozialversicherungsbeiträge geleistet hat, kann diese mittels Antrag teilweise rückerstatten lassen. Achtung: Die rückerstatteten Beiträge sind steuerpflichtig!

Investieren Sie in die Aus- und Fortbildung Ihrer Mitarbeiter?

Diesbezügliche Aufwendungen senken als Betriebsausgaben die Steuerbemessungsgrundlage. Als zusätzlicher Anreiz kann die Bildungsprämie iHv 6% beantragt werden, welche direkt auf dem Abgabenkonto gut geschrieben wird.

Entwickeln Sie neue Verfahren und Produkte?

Für eigenbetriebliche Forschung und experimentelle Entwicklung sowie Auftragsforschung (letztere bis EUR 1.000.000 Aufwand) kann eine Forschungsprämie iHv 10% beantragt werden. Investitionen in „Forschung und Entwicklung“ rentieren sich daher auch aus steuerlicher Sicht! Wie die Bildungsprämie kann auch die Forschungsprämie mit Ablauf des Wirtschaftsjahres beantragt werden.

Haben Sie Lehrlinge beschäftigt?

Für Lehrverhältnisse kann bei der Lehrlingsstelle der Wirtschaftskammer eine Förderung beantragt werden. Die Beihilfe ist nach Lehrjahren gestaffelt und an der Höhe der Lehrlingsentschädigung ausgerichtet.

Verbraucht Ihr Betrieb viel Energie?

Energieintensive Produktionsbetriebe können unter Abzug des „Nettoproduktionswertes“ und eines Selbstbehaltes bestimmte Energieabgaben zur Rückerstattung beantragen.

Hatten Sie im Ausland Vorsteuern zu tragen?

Bis spätestens 30.9.2015 können Sie abzugsfähige Vorsteuern aus 2014 aus dem EU-Ausland über Finanz-Online zur Erstattung beantragen.

Fazit.

Bis sich unsere Regierung über die Richtung der Steuerreform entscheidet, bestehen für Sie somit diverse Möglichkeiten Ihr persönliches Steuersparpaket 2015 zu schnüren. Je rascher Sie handeln, desto eher kommen Sie zu Ihrem Geld.

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Georg Erdélyi

Georg Erdélyi

Director| Deloitte Tax
Telefon: +43 1 537 00 5650
Mail: gerdelyi@deloitte.at

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